Même si vous êtes nerveux à l'idée de produire votre déclaration de revenus, il est essentiel de la produire à temps pour éviter de nombreuses conséquences. L'Agence du revenu du Canada (ARC) dispose de pouvoirs inégalés en matière d'impôt ; assurez-vous donc de tout faire dans les règles. Cela peut résoudre tout problème et vous éviter de vous retrouver dans une situation délicate. dette fiscaleDans cet article, nous nous concentrons sur les différentes pénalités de l'ARC et sur les moyens de les éviter. Chez Spergel, nos syndics autorisés en insolvabilité expérimentés aident les Canadiens à régler leurs pénalités et leurs dettes fiscales depuis plus de trente ans, et nous pouvons vous aider aussi. Voici notre guide des pénalités de l'ARC que vous devez connaître.
Intérêts composés de l'ARC
Si vous produisez votre déclaration de revenus et que vous avez une dette fiscale, l'ARC vous facturera des intérêts composés quotidiennement le lendemain de la date limite, puis chaque jour par la suite jusqu'à son paiement. Le taux d'intérêt de l'ARC peut changer tous les trois mois ; il est donc conseillé de régler la situation au plus vite. Si vous avez une dette des années précédentes, l'ARC continuera également de vous facturer des intérêts quotidiens sur ces sommes. Tout paiement effectué sera d'abord déduit du solde. Si vous avez reçu des prestations liées à la COVID-19 en 2020, l'ARC ne vous facturera pas vos impôts de 2020 avant le 30 avril 2022. Si l'ARC exige que vous payiez vos impôts par acomptes provisionnels, vous devrez les payer avant les dates d'échéance fixées. Si l'une de ces dates limites n'est pas respectée, vous devrez également payer des intérêts sur les acomptes provisionnels. De plus, vous pourriez devoir payer une pénalité si vos acomptes provisionnels sont en retard ou non payés en totalité. Des pénalités seront appliquées si vos frais d’intérêts sur vos acomptes provisionnels pour 2022 sont supérieurs à 1 000 $.
Pénalité de l'ARC pour dépôt tardif
Si vous avez une dette fiscale pour l'année précédente et que vous ne produisez pas votre déclaration à temps, vous recevrez une pénalité de l'ARC pour retard de production. La pénalité actuelle est de 5 % de votre solde de l'année précédente, plus 1 % de votre solde pour chaque mois de retard, jusqu'à un an. Si vous avez été en retard les années précédentes, la pénalité de l'ARC pour retard de production est portée à 10 % de votre solde de l'année précédente. Vous pourriez également devoir payer 2 % de votre solde de l'année précédente pour chaque mois de retard, jusqu'à un maximum de 20 mois. Produire vos déclarations en retard pourrait également entraîner des retards dans le versement des prestations et des crédits auxquels vous pourriez avoir droit. Même si vous n'êtes pas en mesure de payer vos impôts dus, vous devriez quand même les produire à temps pour éviter les pénalités de l'ARC. Il est important de noter que les pénalités de retard restent valables même si vous avez bénéficié d'une exonération des intérêts dans le cadre des prestations liées à la COVID-19. Si vous êtes aux prises avec des dettes fiscales, il existe diverses solutions pour vous aider à les rembourser. Chez Spergel, nos syndics autorisés en insolvabilité sont là pour vous aider.
Pénalité de l'ARC pour défaut répété de déclaration de revenus
Si vous déclarez vos impôts, mais que vous omettez de déclarer un revenu de 500 $ ou plus dans votre déclaration de revenus de l'année précédente, et que vous avez omis de déclarer ce montant les années précédentes, vous pourriez être passible d'une pénalité pour défaut de déclaration répété. La pénalité de l'ARC est composée de 10 % du montant omis dans la déclaration de l'année précédente et de 50 % de la différence entre l'impôt sous-estimé sur le montant omis et le montant de l'impôt retenu sur ce montant.
Pénalités de l'ARC en cas de négligence grave
Cela peut se produire sciemment ou par accident, mais une faute lourde entraînera des pénalités supplémentaires de l'ARC. Ces pénalités sont encourues en cas de fausse déclaration ou d'omission de déclaration de revenus. Habituellement, les pénalités de l'ARC pour faute lourde correspondent au montant le plus élevé entre 100 $ ou 50 % de l'impôt sous-estimé, ou des crédits surestimés dans l'omission ou la fausse déclaration.
Pouvez-vous renoncer aux pénalités ou aux intérêts de l’ARC?
Les pénalités de l'ARC pouvant s'accumuler, vous vous demandez peut-être si vous pouvez y renoncer ou y échapper. Vous pouvez en effet demander l'annulation ou la renonciation. Si vous ne pouvez pas respecter vos obligations fiscales en raison de circonstances indépendantes de votre volonté, une demande auprès de l'ARC pourrait être considérée comme une demande d'annulation ou de renonciation. Cependant, l'ARC ne peut accorder cet allègement que dans un délai de dix ans à compter de la date de votre demande.
Les pénalités de l'ARC et les dettes fiscales peuvent avoir un impact considérable sur vos finances. Elles peuvent entraîner saisie-arrêt de salaire de l'ARC et des appels de recouvrement qui peuvent vous mettre davantage sous pression. C'est pourquoi il est important de régler vos dettes fiscales le plus rapidement possible. Réservez une consultation gratuite avec Spergel – nous aidons les Canadiens à régler leurs dettes fiscales depuis plus de trente ans et nous sommes là pour vous aider également.
